調查認為(wèi)，中國(guó)企業要面對三大風險：一是宏觀經濟，二是競争，三是信用(yòng)風險。

經濟下行的壓力，給企業的經營帶來了更大的不确定性，稍一不慎，企業就可(kě)能(néng)在頃刻之間蒙受重大損失。有人提出做企業的人要培養風險商，就是判斷風險出現的概率有多(duō)少，有這個能(néng)力，就不會過度地去做風險防範，也不會疏忽潛在的風險。

8月11日，蘇錫嘉教授在中歐深圳校區(qū)做了主題演講，探讨企業在風險中的生存與發展之道。我們編輯了演講幹貨，并分(fēn)享出來。

蘇錫嘉

中歐會計學(xué)教授

EMBA課程學(xué)術副主任

冒險和避險的基因埋在每個人的血液中

2007年，英國(guó)BP公司的新(xīn)老總上任，建立了嚴格的制度，在他(tā)的管理(lǐ)之下，整個公司的任何人端一杯熱茶，沒有蓋子都不能(néng)走路，走一步路就被開除，任何人上班時都不能(néng)發短信。就這樣嚴厲，三年後在墨西哥(gē)灣依然發生了大爆炸。風險在企業中究竟大到什麽程度，為(wèi)什麽我們做了這一切都擋不住災難？

通常人面對風險的時候都是落袋為(wèi)安(ān)，但人們面對損失的時候卻希望可(kě)以冒險，希望挽回。很(hěn)多(duō)時候，這就是災難發生的原因。這是美國(guó)的兩個經濟學(xué)家最早提出的理(lǐ)念，後來他(tā)們在此基礎上開發了若幹理(lǐ)念獲得了諾貝爾獎，最重要的是告訴我們，冒險和避險的基因埋在我們每個人的血液中。

今天的中國(guó)經濟，我想說的一句話就是日子真不好過。舉兩個例子：

1．鐵路的貨運幾十年來第一次說用(yòng)到多(duō)少車(chē)皮可(kě)以給你打折；

2．電(diàn)網現在說企業用(yòng)電(diàn)用(yòng)到多(duō)少量，也給你打折。

經濟下行的壓力之下，很(hěn)多(duō)人出現了經營危機。在中國(guó)的環境下，經營企業本身就會碰到一系列的問題：

1．所能(néng)得到的法治上的保護不健全，一些法律我們是有，但違法成本太低，造成不守法的現象很(hěn)普遍；

2．我們是監管型的市場，所以很(hěn)多(duō)時候不是市場力量博弈的結果，而是監管的結果。監管和市場力量的差别是，市場博弈可(kě)以判斷預期，監管是人為(wèi)的概念，很(hěn)難預期，證監會換一個主席結果就不一樣；

3．我們的信用(yòng)環境很(hěn)惡劣，人和人間的信任降到了空前低點，這很(hěn)可(kě)怕。缺乏信任，做企業的結果就是交易成本大幅上升，交易效果大幅降低，這是不可(kě)避免的；

4．我們的調整幹預，在這次股市救市中就可(kě)以看到，各種各樣的招數說來就來，說走就走。

現在很(hěn)多(duō)的企業遇到了困難，最容易出現的是兩種情況：

1．急于擺脫困境，在各種各樣的措施中，典型的就是高息融資，溫州地下錢莊就是在這種情況下産生的，開始隻想有一兩天過渡，最後越陷越深，把一大批企業拖下去，這些企業的初衷很(hěn)簡單，就是想活命；

2．在危機下，以為(wèi)行業中的機會來了，要借機擴張，房地産行業中很(hěn)多(duō)都是做這樣的事情。

像這樣的想躲避危機或者想借此機會擴張的，都更容易加劇危機。

把風險控制在可(kě)以接受和管理(lǐ)的水平

哈佛所做的風險分(fēn)類，實際上是分(fēn)三類：

1．可(kě)預防的風險；

2．本來沒有這個風險，我們自己改變經營策略，自己找來的風險；

3．沒有辦法控制的，比如自然災害、戰争等。

下面的讨論主要是關注在第一種，即怎麽用(yòng)企業的制度管理(lǐ)，讓我們更安(ān)全。

在這裏我想讓大家明白一個簡單的道理(lǐ)，所有錯的事情都是人做的，所有的異象也都是人做出來的，人是最複雜的。所有偉大的企業就偉大在領導者和他(tā)的員工，所有的事故也是因為(wèi)管理(lǐ)者和員工，人的管理(lǐ)很(hěn)複雜。

人受到利益的驅使，受到誘惑，這是所有災難的源頭。要避免這些，就必須要建立好的控制制度，一個好的控制制度所隐含的意思就是每個人都會犯錯，我建一個控制制度，讓另一個人在你做事情的時候，給你一定的約束、監督、制約，這個時候你再犯錯的概率就會低很(hěn)多(duō)。

我們的這個理(lǐ)念其實有一個非常大的問題，換句話說，我們這套制度是建立在一個假設之上，就是做事情的人和監督他(tā)的人不會串通，串通是所有控制的大弊。換句話說，内部控制不是萬能(néng)的，好的制度也不能(néng)杜絕所有的風險。

做企業本身就是冒險，成功的企業家都是善于冒險，敢于冒險的，不冒險的人不要做企業。但冒險跟風險不一樣，我一直說做企業可(kě)以犯錯，但有些錯誤不能(néng)犯：

1．沒有技(jì )術含量的低水平錯誤不能(néng)犯，犯了别人會看不起你，比如在雷曼兄弟(dì)公司破産的消息公布之後，德(dé)國(guó)國(guó)家發展銀行還打了10億美元過去，這種愚蠢的錯誤使人一輩子都爬不起來；

2．已經犯過的錯不能(néng)犯，做企業的人一定要有學(xué)習能(néng)力，所有犯過的錯都要成為(wèi)你的資産，而不能(néng)成為(wèi)你的負債，犯錯要成為(wèi)你不犯錯的根本原因，同樣的錯誤重複犯的企業一定沒有希望；

3．不能(néng)犯颠覆性的錯誤，換句話說這種錯誤、這種冒險，各位想都别想。

人的本能(néng)是避險的，但做了企業之後心态會發生改變，經常想的是我要冒這個險，如果成功了我們的企業會向前邁多(duō)大的一步。我們講風險，不是要避免風險，而是要把風險控制在可(kě)以接受和管理(lǐ)的水平。

人經不起誘惑，别用(yòng)機會去考驗員工

人為(wèi)什麽會犯錯，學(xué)術圈子研究了有三個條件：

1．動機或者壓力，就是缺錢，比如老爸老媽辛苦了一輩子，現在年齡大了身體(tǐ)不好進醫(yī)院，我一定要他(tā)們得到最好的醫(yī)療照顧；或者兒子女兒到了英美、歐洲的著名大學(xué)，這真是耀祖榮宗，但也真是貴；或者是辦公室的幾個人不知道怎麽搞的，一個換奔馳，一個換寶馬，就我還開着比亞迪，總覺得自己需要錢；

2．借口，比如我們這個公司的每個人都撈好處，就我一個人沒撈過，我實在不容易；或者我真的不想撈，隻是借用(yòng)一點錢，等發達了會還；又或者說我這兒是日資企業，中國(guó)人撈一點日本人的，還不是天經地義嗎？這樣一來撈錢沒有任何的心理(lǐ)負擔；

3．機會，換句話說，他(tā)把公司的道道坎坎摸得滾瓜爛熟，知道哪裏有障礙，哪裏有通路。

現在問一下大家，站在企業的角度看這三個條件，我們可(kě)以改變的有幾個？隻有機會。換句話說，好的企業絕對不是控制出來的，控制不出好的企業，更控制不出偉大的企業。怎麽能(néng)出偉大的企業，就是找到你能(néng)夠信任的人，放手讓他(tā)去幹，但在幹的時候做好兩件事：

1．讓他(tā)承擔後果，讓一個人全部承擔後果會對他(tā)的行為(wèi)帶來很(hěn)大的改變；

2．堵塞所有的漏洞，人是經不起誘惑的，做企業永遠(yuǎn)不要用(yòng)機會去考驗别人

大量的研究證明，很(hěn)多(duō)的企業出問題，最後對照一下，其實就是三個條件在某種情況下正好同時具備，其中的人在最後都會想盡辦法來犯錯。

人犯錯，美國(guó)一個注冊律師協會說舞弊大概有三類：第一類是腐敗、利益沖突等，第二類是挪用(yòng)資産，第三類是舞弊報表。現在問大家，這三類行為(wèi)中，你們覺得哪一類對企業的危害最大？是舞弊報表。大緻而言，舞弊報表帶來的危害遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其他(tā)，因為(wèi)美國(guó)股市沒有漲停闆跌停闆，一個舞弊行為(wèi)使股價跌80%是非常正常的事，所以舞弊給企業帶來的影響非常大。

男性和女性哪個更容易舞弊？男性的概率是53%，女性是47%，差不多(duō)。但舞弊的後果是，男性要麽不幹，要麽幹一票大的，女性是小(xiǎo)打小(xiǎo)鬧。舞弊的概率差不多(duō)，但結果很(hěn)不同。

最安(ān)全的是什麽年齡段？60歲以上，德(dé)高望重，最危險的是40歲左右。再看一下犯錯帶來的後果，老人要麽不幹，一幹就是一大票，年輕人再怎麽折騰都折騰不到哪裏去。這是因為(wèi)老人位高權重，且接近退休，這個時候要舞弊話，估計是謀劃許久，決心很(hěn)大。

再看一下教育水平，教育水平越高，舞弊的可(kě)能(néng)性越低，但教育越好的人，舞弊後造成的後果也越嚴重，這和掌握的權力以及對資源的控制有關。

防範舞弊的做法

發現舞弊的途徑，列第一位的是舉報，接着是内部審計、偶然發現、内控、外部審計和警察找來。舉報對一個企業的安(ān)全來講非常重要，其中最為(wèi)重要的是員工舉報，接着是客戶舉報、供應商舉報。舉報這件事情讓人為(wèi)難，沒有一個企業主想在自己的公司中造成舉報來、舉報去的恐慌，這樣大家都不舒服。

但真的有人舉報了，誰也不敢輕易放過這個信息，因為(wèi)這是事關企業安(ān)全的重要事情。所以一旦出現舉報，很(hěn)多(duō)企業都很(hěn)為(wèi)難，尤其是匿名舉報，如果每一件都查，你會發現那是疲于奔命。

現在很(hěn)多(duō)的公司都會建立舉報熱線(xiàn)，但接到的舉報電(diàn)話都少之又少，因為(wèi)很(hěn)多(duō)人覺得要打這通電(diàn)話，必須得有充分(fēn)的證據。還有一些公司是主動出擊，找中層以上的管理(lǐ)人員做問卷調查，詢問公司中有沒有值得高層關注的事情。這樣去問，有的時候中層會告訴你，他(tā)覺得某個地方可(kě)以加強。但讓他(tā)打舉報電(diàn)話，他(tā)又覺得不到那個程度。所以怎樣讓大家把疑慮表達出來，這是現在的公司經常要考慮的事。

然後是雇員的道德(dé)培訓，告訴雇員公德(dé)的底線(xiàn)在哪兒，什麽樣的事不能(néng)碰。比如很(hěn)多(duō)公司講回扣，會對員工講清楚，一分(fēn)錢的回扣都不能(néng)有，有了立馬開除。國(guó)外某個集團，他(tā)們反複告訴員工，跟任何的中國(guó)客戶吃飯，送禮不得超過278元，因為(wèi)他(tā)們不知道從哪兒得知收受278元以上就算受賄。

這種規定會否影響生意？他(tā)們說開始會影響，但後來反而不影響，因為(wèi)大家都知道跟他(tā)們做生意撈不到錢，是安(ān)全的。任何一個人，如果是不體(tǐ)面的錢，他(tā)也不想拿(ná)。

在中國(guó)的體(tǐ)制下，要打異地的經濟官司，一般結果都不理(lǐ)想，即使打下來了，過程中也有很(hěn)大的難度，所以很(hěn)多(duō)公司遇到員工舞弊，為(wèi)要不要打異地官司而為(wèi)難。但現在這些公司意識到必須要打這樣的官司，讓大家看到公司絕不輕饒任何一個犯錯的人。打這樣的官司以我的經驗來看，一定要小(xiǎo)心兩件事：

1．法庭上可(kě)以出示的證據不好拿(ná)，有的人願意舉報，但要他(tā)在法庭上作(zuò)證卻很(hěn)困難；

2．打這樣的官司，十有八九會傷害到你和供應商以及客戶之間的關系，供應商大多(duō)會牽涉在内，造成複雜的後果，打這種官司的時候，你必須要想清楚。

最後是制定舞弊防範政策，還是那句話，告訴大家什麽事可(kě)以做，并且你做的事情會有人查你，這樣帶來的威懾效果完全不一樣。檢查雇員的背景也很(hěn)重要，我們查出來的舞弊事件中，事後你從當事人的履曆中都可(kě)以看到問題，比如大公司的副總到小(xiǎo)公司做銷售經理(lǐ)，履曆中前後的邏輯有不一緻，要千萬留意。

調查認為(wèi)，中國(guó)企業要面對三大風險：一是宏觀經濟，二是競争，三是信用(yòng)風險。在今天的中國(guó)社會，風險是共性的。有人提出做企業的人要培養風險商，就是判斷風險出現的概率有多(duō)少，有這個能(néng)力，就不會過度地去做風險防範，也不會疏忽潛在的風險。

所以風險商是判斷新(xīn)風險出現概率的能(néng)力，是一種認知能(néng)力。而風險偏好是一種精(jīng)神狀态，即我是否喜歡冒險，冒險的時候所帶來的愉悅感有多(duō)少。低估風險或高估風險都有成本，相對而言低估風險所帶來的傷害更大一點，最危險的是喜歡冒險，但對風險的判斷很(hěn)不準确。